Передача товара безвозмездно для проведения опыта: документальное оформление

Question

Добрый день!Подскажите пжл кто-нибудь сталкивался с необходимостью передать товар для проведения опыта клиенту (безвозмездно).Оформлять для НУ какими документами - ТОРГ-12 или М-15? Вопросы удалены модератором.заранее благодарю за Ваши ответы..

User 1 · Answer

Добрый день!Подскажите пжл кто-нибудь сталкивался с необходимостью передать товар для проведения опыта клиенту (безвозмездно).Оформлять для НУ какими документами - ТОРГ-12 или М-15?и по какой цене отражать передачу товара? НДС начислять из расчета себестоимости??заранее благодарю за Ваши ответы..Добрый день. Согласно  правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.

User 2 · Answer

Добрый день!Подскажите пжл кто-нибудь сталкивался с необходимостью передать товар для проведения опыта клиенту (безвозмездно).Оформлять для НУ какими документами - ТОРГ-12 или М-15?Вопросы удалены модератором.заранее благодарю за Ваши ответы..Добрый день!Опишите ситуацию более подробно, пожалуйста.Если это товар, то его передача, как правило, оформляется ТОРГ-12 или иной документ, предусмотренный для подобных фактов хозяйственной жизни учетной политикой для целей бухучета (п. 4 ст. 9 Закона "О бухгалтерском учете", п. 4 ПБУ 1/2008). Учтите, что при передаче тестовой партии товара покупателю безвозмездно придется начислить НДС к уплате со стоимости данного товара (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ), при этом налоговики запрещают учитывать стоимость такого товара для целей налогообложения согласно п. 16 ст. 270 НК РФ (Письмо Минфина РФ от 15.12.2010 N 03-03-06/1/777).

User 3 · Answer

Добрый день!передаем пробную партию товара А (25шт по цене 94руб).Оформила соглашение о безвозмездной передаче этой пробной партии товара, указала цену товара (рыночную 😀 ст.40 ), указала НДС и указала что передача на безвозмездной основе. Общая стоимость такого  "подарочка" для клиента до 3000руб. (ст.575 ГК РФ проходит, не нарушаем)Думаю даже торг-12 с клиентом мы сможем подписать.Вопрос остается можно ли как-то доп.бумажками обосновать и списать на расходы:- стоимость передаваемого товара- стоимость трансп.расходов на доставку клиенту- ндс начисленный с безвозм.передачи..может какой-то отчет от клиента запросить? 😀 а то оформляем-оформляем а ничего в расходах признать нельзя, только ндс еще отдай,..

User 4 · Answer

Добрый день!передаем пробную партию товара А (25шт по цене 94руб).Оформила соглашение о безвозмездной передаче этой пробной партии товара, указала цену товара (рыночную 😀 ст.40 ), указала НДС и указала что передача на безвозмездной основе. Общая стоимость такого  "подарочка" для клиента до 3000руб. (ст.575 ГК РФ проходит, не нарушаем)Думаю даже торг-12 с клиентом мы сможем подписать.Вопрос остается можно ли как-то доп.бумажками обосновать и списать на расходы:- стоимость передаваемого товара- стоимость трансп.расходов на доставку клиенту- ндс начисленный с безвозм.передачи..может какой-то отчет от клиента запросить? 😀 а то оформляем-оформляем а ничего в расходах признать нельзя, только ндс еще отдай,..Добрый день!1) ст. 40 не применяется с 01.01.2012 г. (Федеральный закон от 18.07.2011 N 227-ФЗ).2) У Вас есть соглашение о безвозмездной передаче. Логично именно там прописать цель передачи, а не увеличивать документооборот. Торг-12 оформить было бы весьма нелишним.3) На какие расходы Вы хотите списать НДС, начисленный к оплате при передаче данного товара? Этот налог на расходы не списывается, но Вы же имеете право на вычет НДС с покупной стоимости данного товара, так что фактически налог к уплате по данной безвозмездной передаче будет равен нулю.4) Про списания в состав налоговых расходов покупной стоимости переданного товара (без НДС) я уже писал в предыдущем ответе. Еще раз повторю, что налоговики против учета подобных расходов. Вполне вероятно, что в суде Вам удастся их отстоять, например, со ссылкой на пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ, но практика рассмотрения споров по подобной ситуации пока не сложилась, так что гарантировать положительный итог нельзя.

User 5 · Answer

А что подразумевается под "для проведения опыта"?

User 6 · Answer

Цитата:Добрый день!3) На какие расходы Вы хотите списать НДС, начисленный к оплате при передаче данного товара? Этот налог на расходы не списывается, но Вы же имеете право на вычет НДС с покупной стоимости данного товара, так что фактически налог к уплате по данной безвозмездной передаче будет равен нулю..

вопрос НДС начисленный в составе расходов по налогу на прибыль будет участвовать или же нет??
при обычной реализации выручка считается по налогу на прибыль за минусом НДС.
а в данной ситуации?? выручки же нет, она = 0.
т.е. расход на сумму НДС - в этом и вопрос в целях налогообложения принимается этот расход или нет..

User 7 · Answer

А что подразумевается под "для проведения опыта"?идея была напряч клиента чтобы он представил отчет об использовании опытного образца и свои замечания по нему.например по нашим ветпрапаратам можно было ветврача клиента озадачить.. но думаю что это большой головняк за эти копейки сражаться.. просто они постоянно возникают идеей у комм.отдела - кому нибудь что-нибудь бесплатно отправить при чем за свой счет "а может купит впоследствии"..

User 8 · Answer

Конечно, лучше всего, если на это согласятся Ваши контрагенты, заключать с ними какой-либо договор на оказание услуг (например, на изучение спроса на Ваш товар) и передавать им образцы в рамках этого договора.

User 9 · Answer

вопрос НДС начисленный в составе расходов по налогу на прибыль будет участвовать или же нет??при обычной реализации выручка считается по налогу на прибыль за минусом НДС.а в данной ситуации?? выручки же нет, она = 0.т.е. расход на сумму НДС - в этом и вопрос в целях налогообложения принимается этот расход или нет..Добрый день!НДС, начисленный к оплате при безвозмездной передаче товара, в состав налоговых расходов не включается (п. 16 ст. 270 НК РФ, Письмо Минфина России от 11.03.2010 N 03-03-06/1/123).Иную позицию предстоит отстаивать в суде (Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 13.08.2010 по делу N А32-2525/2009-70/36).

User 10 · Answer

Конечно, лучше всего, если на это согласятся Ваши контрагенты, заключать с ними какой-либо договор на оказание услуг (например, на изучение спроса на Ваш товар) и передавать им образцы в рамках этого договора.спасибо! как вариант тоже может быть..

User 11 · Answer

вопрос НДС начисленный в составе расходов по налогу на прибыль будет участвовать или же нет??при обычной реализации выручка считается по налогу на прибыль за минусом НДС.а в данной ситуации?? выручки же нет, она = 0.т.е. расход на сумму НДС - в этом и вопрос в целях налогообложения принимается этот расход или нет..Добрый день!НДС, начисленный к оплате при безвозмездной передаче товара, в состав налоговых расходов не включается (п. 16 ст. 270 НК РФ, Письмо Минфина России от 11.03.2010 N 03-03-06/1/123).Иную позицию предстоит отстаивать в суде (Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 13.08.2010 по делу N А32-2525/2009-70/36).ну вообще! во государство! 😀 и НДС нельзя... у меня еще есть транспортные расходы связанные с отправкой клиенту этого подарочка.. сами траснпортные не учитываются в расходах, а НДС? он же связан с операциями облагаемыми НДС (безвозмездная передача облагается НДС)..понятно что суммы маленькие - все за счет чистой прибыли и только НДС отдать гос-ву, но все же есть ковыряться до конца - НДС с траснпортных услуг к вычету можно?

User 12 · Answer

ну вообще! во государство! 😀 и НДС нельзя... у меня еще есть транспортные расходы связанные с отправкой клиенту этого подарочка.. сами траснпортные не учитываются в расходах, а НДС? он же связан с операциями облагаемыми НДС (безвозмездная передача облагается НДС)..понятно что суммы маленькие - все за счет чистой прибыли и только НДС отдать гос-ву, но все же есть ковыряться до конца - НДС с траснпортных услуг к вычету можно?Добрый день!НДС по затратам, связанным с безвозмездной передачей товаров, можно принять к вычету на общих основаниях (ст. ст. 171 и 172 НК РФ), так как сама безвозмездная передача товара является облагаемой НДС операцией (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).

Передача товара безвозмездно для проведения опыта: документальное оформление

Comments

Explore More